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martes, 10 de julio de 2012

TAREAS DE DERECHO FISCAL (ACTUALIZADO)

TAREA 1.

1. ¿Cuál es la definición de contribución?
2. Explique el concepto de potestad tributaria y sus características
3. ¿Cuáles son los límites de la potestad tributaria?
4. ¿Cuál es la función de los principios constitucionales en materia fiscal?
5. ¿Cómo participa el Poder Ejecutivo en el establecimiento de las contribuciones?
6. ¿Qué función cumple la jurisprudencia en el sistema de contribuciones?
7. ¿En qué consiste el principio de legalidad y cuales son sus excepciones?
8. En la escala jerárquica de los ordenamientos jurídicos y de acuerdo al artículo 133 constitucional, ¿en donde se ubican los tratados internacionales?
9. ¿En que consiste la analogía, y por qué se prohíbe su aplicación en materia fiscal?
10. De acuerdo a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, ¿qué comprende el gasto público?
11. ¿Qué relación hay entre proporcionalidad y equidad y capacidad contributiva, de acuerdo a los criterios jurisprudenciales de la SCJN?
12. ¿Cuáles son las excepciones al principio de irretroactividad de la ley?
13. ¿Cuándo se puede aplicar la ley fiscal extraterritorialmente?
14. ¿En qué consiste la seguridad jurídica?
15. Enuncie las garantías que la Constitución mexicana ofrece al particular en el tema de lña impartición de justicia


TAREA 2.

1. Señala las características del impuesto
2. ¿Cuál es la diferencia entre recargos y actualización en materia fiscal?
3. Da tres ejemplos de bases imponibles que se expresen en una naturaleza distinta a una cantidad dineraria.
4. Da un ejemplo de hecho generador que se constituya atendiendo a una característica o estado de la persona
5. Da un ejemplo de hecho generador que represente un acto jurídico o económico
6. ¿En qué ley encontramos tasas o tarifas especificas?
7. ¿En qué consiste la compensación como modo de extinción de las contribuciones y cuál es su fundamento legal?
8. Señala la distinción entre prescripción y caducidad en materia fiscal
9. ¿Cómo opera la condonación de las multas fiscales?
10. ¿La cancelación de un crédito fiscal, implica su extinción?


TAREA 3.

1. ¿Qué son los registros fiscales? señala dos ejemplos
2. ¿Qué se entiende por fisco?
3. ¿En qué consiste la fiscalización?
4. ¿Qué comprende la gestión de las contribuciones?
5. ¿Cuántos tipos de contabilidad regula el Código Fiscal de la Federación y su reglamento? ¿Cuáles son?
6. ¿Quienes están obligados a dictaminarse fiscalmente?
7. ¿Qué requisitos formales debe contener un comprobante fiscal?
8. ¿Qué son los marbetes y precintos?
9. ¿Qué es una declaración fiscal? ¿Cual es su naturaleza? ¿Cuántos tipos hay en el sistema tributario mexicano?
10. Formula un esquema de la visita domiciliaria

TAREA 4.

1. ¿En que consiste el delito de defraudación fiscal?
2. ¿Cuál es la pena del delito de defraudación fiscal?
3. ¿En qué consiste el contrabando?
4. ¿A que se le llama contrabando calificado?
5. ¿Qué delitos fiscales precisan de la presentación de querella para su procedencia?
6. ¿Qué delitos fiscales necesitan de una declaratoria de perjuicio como requisito de procedibilidad?
7. ¿Cuándo procede el sobreseimiento de los procesos por delitos fiscales?
8. ¿Por qué las infracciones fiscales se rigen por las reglas de Derecho Administrativo?
9. Da dos ejemplos de infracciones relacionadas con la obligación del pago de contribuciones
10. ¿Qué sanción amerita el no presentar una declaración informativa?
11. ¿Qué se entiende por incumplimiento doloso?
12. ¿Qué se entiende por incumplimiento culposo?
13. Cita un ejemplo de cuándo el contribuyente puede incumplir por causas externas
14. ¿Qué naturaleza jurídica tiene la actualización en materia fiscal?
15. ¿Cuál es la naturaleza jurídica de los recargos en materia fiscal?
16. ¿En qué consiste la indemnización por cheque devuelto al fisco federal?
17. ¿qué tipo de resarcimiento deberá pagar el retenedor si no cumple con su obligación de enterar al fisco federal el importe de las contribuciones del contribuyente?
18. Describe brevemente las etapas del procedimiento administrativo de ejecución
19. ¿Cuál es el efecto jurídico si un servidor público del área fiscal revela a terceros la información que las instituciones que componen el sistema financiero le hayan proporcionado en razón de su trabajo?

TAREA 5.

1. ¿Qué se entiende por sistema jurídico de contribuciones?
2. ¿Qué artículos constitucionales se refieren al reparto de competencias entre la federación y los estados?
3. ¿Quién aprueba el presupuesto de egresos de la federación?
4. ¿Qué ordenamientos regulan el sistema de contribuciones municipales?
5. ¿Cómo se crea y aprueba el presupuesto de egresos de una entidad federativa?
6. ¿Cómo se crea y aprueba el presupuesto de egresos y la ley de ingresos de los municipios?
7. ¿Qué entendemos por materia imponible y cuál es ésta?
8. ¿Por qué la legalidad proporciona legitimidad a un sistema tributario?
9. ¿De que manera la determinación de la base gravable coadyuva a alcanzar el propósito de justicia fiscal?
10. ¿Cuántos regímenes fiscales hay en la ley del impuesto sobre la renta para personas morales y cuales son?
11. ¿Qué deducciones pueden hacer las personas morales de régimen general?
12. ¿Qué se entiende por controladora y controlada en términos del ISR?
13. ¿Qué personas morales pueden tributar en régimen simplificado?
14. Enuncia cinco ejemplos de personas morales con fines no lucrativos
15. ¿Cuáles son los ingresos de personas físicas gravados por la LISR?
16. ¿Cuántos regímenes fiscales establece la LISR, como opción para personas físicas, y cuales son?
17. ¿Qué se entiende por establecimiento permanente?
18. ¿Cuántas y cuáles tarifas o tasas existen en el IVA?
19. Enuncia las características del IEPS
20. ¿Quién es el sujeto pasivo en el impuesto sobre automóviles nuevos?
21. ¿A qué se le llama tiempo fiscal en las televisoras y radiodifusoras?
22. ¿Cuál es la base gravable del impuesto general de importación?
23. Enuncia las características de los derechos federales